業務の進め方
発見から改善へ。
5つの段階で業務を理解し、逸脱を発見して、企業を強くする対策を追跡します。
業務の現状診断
会社の仕組みを理解する。
プロセスを確認し、経営陣と担当者への聞き取りからリスクの高い領域を特定します。
- 優先すべきプロセスとリスク
- 合意した監査計画
確認と発見
業務の実態と証拠を照合する。
業務、記録、統制を確認し、逸脱、不正の疑い、損失や不正につながる弱点を特定します。
- 根拠のある発見事項
- 原因とリスク水準
行動計画
発見事項から優先順位を決める。
実践的な提案を行い、是正措置、担当者、確認日程を経営陣と合意します。
- 優先順位を付けた是正措置
- 担当者と期限の明確化
改善の実施支援
変更を実施するチームを支援する。
担当者による改善と統制の強化を支援し、日常業務で使える明確な基準を整えます。
- 統制と手順の強化
- 運用できるチームづくり
追跡と検証
変更が機能しているか確認する。
対策の進捗と統制の運用状況を検証し、改善済みの事項と追加対応が必要な事項を経営陣に報告します。
- 是正措置の進捗
- 統制の機能確認